关于进一步完善和规范工程结算审计程序的意见

山科大监审字［2003］2号

为了强化工程结算内部审计，规范工作程序，提高工作效率，维护学校利益，现就由基建处负责组织施工并且实行工程监理的工程项目的结算、审计及财务复核工作，提出如下意见。

一、工程竣工验收通过后，由施工单位编制工程结算书，经负责人签字后，连同附件中所列的相关审计资料报工程监理单位审核。

二、监理对结算书中的工程量、套用的定额、税费的计取、价款的计算等及所提供的资料进行全面审核，并对其真实性、完整性负责。将签字认可后的结算书及其相关资料报基建处。

三、基建处对监理审核后提交的结算书中相关签证等资料进行复核，去伪存真，经监理认可并调整结算书签字后，由基建处签署报审意见，连同结算书及相关资料报审计处。

四、审计处组织财务处、基建处联合进行校内审计，形成统一的内部意见。对于总价包死及单价包死的工程，可以在联合内审的基础上，由审计处直接出具审计报告；其它工程则在联合内审的基础上，由审计处委托具有相应资质的社会审计机构审计，并与其签订审计业务约定书。

五、社会审计机构按规定程序进行审计，审计结束后，将审计报告初稿报审计处。

六、审计处代表学校与社会审计机构合议后与施工单位一起三方会审定案。在两方合议及三方会审阶段，财务处、基建处根据工作需要参与工作。

七、在合议和会审的基础上，由社会审计机构出具正式审计报告。

八、在办理工程结算手续前，由财务处进行财务复核。复核结果，向审计处反馈。经审计处签字后财务处办理工程结算手续。

九、为了使基建工程结算内审工作落到实处，成立由财务处、基建处、审计处派员参加的基建工程结算内审工作小组（以下简称内审小组），内审小组按照审计处的安排和要求开展工作。学校为审计小组开展工作提供必要的办公条件。

十、此意见自2003年11月15日开始执行。在此之前，尚未委托社会审计机构进行审计的工程项目均按此意见要求进行；已委托社会审计机构正在进行审计的工程项目，经财务处审核后办理工程结算手续。

附件：1. 施工单位报送工程结算审计资料明细表

2.基建处供料情况明细表

3.工程款支付情况明细表

二〇〇三年十一月十日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附件一：

施工单位报送工程结算审计资料明细表

序号	资料名称	要求
1	招标文件	原件一份
2	投标文件	原件一份
3	中标通知书	原件一份
4	施工合同（含补充合同或协议）	原件一份
5	工程竣工图	原件一份（全套：土建、安装、工程师签字认可）
6	设计变更图纸及变更签证单	原件一份（工程师签字认可）
7	施工组织设计	原件一份（监理或基建处负责人签字认可）
8	隐藏工程验收记录	原件一份（监理、基建处和施工单位三方签字）
9	施工工程签证	原件一份（监理、基建处和施工单位三方签字）
10	材料设备限价通知单	原件一份
11	工程进度表	复印件一份
12	工程量计算书	复印件一份
13	工程结算报告及结算书	原件一份（加盖送审单位公章、预算员专用章）
14	工程竣工验收报告或证明	原件一份

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附件二：

基建处供料情况明细表

（此表由基建处提供）

工程项目名称：

序号	设备材料名称	单位	单位（元）	数量	金额（元）	供应商	备注
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
	合计（元）

 

                              基建处制表人签字：

                                  施工单位签字：

                              财务处复核人签字：

年  月  日

 

 

附件三：

工程款支付情况明细表

（此表由财务处提供）

工程项目名称：

序号	支付理由	支付金额（元）	支付时间	备注
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
	合计

 

                                                制表人签字：

                                                负责人签字：

    年  月  日