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斩断伸向惠民资金的黑手
时间:2013-10-31
斩断伸向惠民资金的黑手
 

济南市审计局   郑乐

2012年12月11日,天气异常寒冷,随着某人民法院法官的庄严宣判,被告人于某等3人犯诈骗罪,分别判处有期徒刑7年和6年。至此,济南市审计局移送的1起骗取“家电下乡”国家补贴资金的犯罪分子受到了法律的严惩。

“家电下乡”是深入贯彻落实科学发展观、体现国家惠民政策的一项重要举措,财政通过对农民购买下乡家电产品进行补贴,一方面扩大内需,增加了农村家电需求,另一方面也让广大农民获得实惠。然而这项惠民政策却被个别不法分子钻了空子,但是假的真不了,狐狸再狡猾也斗不过好猎手,济南市审计局的审计工作人员通过周密的调查和大量艰苦细致的工作,揪出了采用虚假资料骗取国家补贴资金的犯罪分子,斩断了伸向惠民资金的黑手。

关注民生  确定重点

根据工作计划安排,2011年下半年济南市审计局对某县进行县长经济责任审计,在审计过程中,考虑到近年来国家密集出台了多项惠民政策,财政支持力度较大的情况,结合该县仍属于欠发达地区,获取的上级民生资金较多的现状,为使惠民政策阳光真正普照广大农民群众,通过分析财政资金分配规模,确定将民生政策落实情况作为审计的重点,并对家电下乡等惠民资金进行了重点审计。 

细致比对  发现疑点。

在审计过程中,审计组了解到,自2010年4月起,家电下乡资金补贴方式由以前的直接向农民个人补贴,改为了销售网点先行垫付补贴,再由财政支付销售网点的方式。通过商务部“家电下乡信息管理系统”平台,审计组获取了该县2010年4月至2011年8月(审计日)财政补贴销售网点的明细,并利用AO系统进行了汇总,利用汇总资料发现,部分销售网点销售情况中存在疑点:有的销售网点销售家电时间很短,在县城认同率也不高,但家电销售量很大,获取的补贴资金过百万。对照疑点,审计组根据销售家电需要缴纳税款的特点,在税务部门获取了企业税务登记和纳税资料,并利用计算机比对发现,审计认为存在疑点的2商城根本就未办理税务登记,不符合家电下乡试点销售网点备案的条件。在获得这个关键疑点后,审计组联系了商务部门,调取了销售网点备案审批材料,经过认真细致的审阅,发现资料中存在很大的漏洞,一是在备案资料中,2单位均有税务登记资料复印件,与税务部门提供的资料不符,应确定为伪造的资料;二是2单位分别于2011年4月和6月注册成立,成立时间很短,且注册地均在同一乡镇的同一条街上,销售家电的时间也均集中在2011年5月至8月,在短短的3、4个月中分别销售家电下乡产品2350台、2518台,享受家电下乡补贴100.87万元、106.65万元,单位时间销售家电数量、获得财政补贴特别巨大,考虑到年底家电下乡政策即将结束,很可能是有人利用最后的机会谋取私利;三是2单位获取上级经销商授权的时间均为2011年1月,而在这个时候,2单位均未注册成立。种种疑点显示,2家电商城很可能存在骗取财政补贴资金的行为。

正面交锋  印证判断

审计组掌握了大量疑点线索后,决定与2商城人员正面接触,以验证审计人员的判断。审计组通过县商务部门联系到其中的1户家电商城,要求审阅关于家电下乡业务的全部资料,但该商城不能提供相关会计资料如会计账簿、凭证等,只能提供一张个人的银行对账单,证明获得过财政补贴。对此商城人员解释说,他们是个体户,财务资料不很健全,未建立会计账簿。审计组又要求提供家电入库、出库信息,商城人员又说他们属于批发商,货物由上级经销商直接发到销售商,不经过他们的仓库,但当审计人员提出批发商不应获得财政补贴时,商城人员又说他们就是销售商。商城人员说话前后之间互相矛盾,漏洞百出,审计人员更加确定了自己的判断,要求其提供销售明细及相关资料,审计人员在其提供的资料中选取了84份进行认真的审核比对发现,其中26份中存在家电购买人身份证照片、户籍资料一致,但姓名不同的情况,可以断定其中至少有13份系伪造的资料,经计算13份资料共骗取财政补贴1.2万元。对审计发现的情况,商城人员显得十分紧张,先是提出和审计人员到审计现场之外单独谈谈,当被告之有什么事情当场说后,又提出周末到审计人员家里会面,再次被审计人员给予拒绝。

通过该家电商城的调查,审计组发现其中存在重大问题,要求立刻调阅另一户家电商城的相关资料,然而此时,另一户家电城已无法取得联系。

及时移送  清除后患

审计组认为发现的问题重大,仅对抽取的84份资料粗略比对,就发现至少有13份系伪造,而2企业共销售家电4000余台,享受补贴200余万元,存在大量骗取财政资金的可能,并且骗取行为正在进行中,如不及时制止,后续国家财政损失将更大。审计组立刻向处领导,并通过处领导向局领导进行了汇报,鉴于审计手段有限,局领导当机立断,要求将审计发现涉嫌骗取财政资金的线索及时移交公安部门查处。

至此,2“家电下乡”销售网点采取伪造资料,骗取财政补贴的犯罪行为浮出水面,公安机关根据审计移送的线索,查实犯罪分子于2011年3月至11月共计骗取补贴255万元,斩断了伸向惠民资金的黑手,为国家挽回了大量损失。

 
文章来源: 济南市审计局机关
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